成本调整单操作步骤说明

成本调整适用场景

成本调整主要是对因财务上的时间和人为等因素导致的以前期间的存货成本差异而在当前期间进行成本调整,以还原成本真实面貌。

主要应用场景如下:

  1. 入库成本补差:以前期间采购入库,当期收到采购发票,且采购发票金额与入库成本存在差异,进行钩稽核算时将差异产生采购入库调整单调整期初存货余额。
  2. 入库成本补差追溯调整:上期存货采购入库后按暂估价发出,当期入库成本补差按比例生成出库成本调整单追溯调整上期的发出成本,以较真实的反应当期的期初存货成本余额。
  3. 因人为或系统原因导致以前期间存货成本差异,通过出库成本调整单手工调整。
  4. 存货核算过程由于计价方法或其他原因导致存货余额出现无数量有金额,或有数量无金额,或存货成本结构中费用项目金额同时存在正负数的异常情况,也需通过出库成本调整单来处理,以调整期末余额。

 

系统操作路径

成本调整单路径:【成本管理】-》【存货核算】-》【成本调整单】

 

成本调整单填写

单据类型说明:

  1. 单据类型为采购入库调整单时,业务类型为入库调整;
  2. 手工新增出库成本调整单时,业务类型为生产出库调整或销售出库调整或委外出库调整或其他出库调整;
  3. 异常余额汇总表出单生成出库成本调整单时,业务类型为异常余额调整;
  4. 出库成本核算按系统参数“采购入库调整单生成出库成本调整单”生成的出库成本调整单,调整原因为采购入库调整,业务类型为生产出库调整。
承兑采购成本减少填写参考:

单据类型:入库成本调整(物料入库时进行调整)

业务日期:物料入库日期(物料移动平均计价的,日期需要和入库日期保持一致,否则影响成本计算结果)

库存组织:物料所在组织

批号:选中要调整成本的批号

调整金额:成本增加金额为正数,调减金额为负数。承兑入库成本降低,所以调整金额= —(装货数量*承兑采购单价*承兑系数*承兑付款比例)

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